Az alábbiakról kérnék tájékoztatást ! 2006 évben eszköz beszerzésre indultunk GVOP pályázaton. Az eszközt UNIO-s országból szereztük be, mely beszerzés finanszírozását bankkölcsönnel oldottuk meg. Még 2006 évben aktíváltuk és üzembehelyeztük az eszközt. Az ÁFA törvénynek megfelelően mivel EU-s beszerzés és mindkét fél EU adószámmal rendelkezett az ÁFÁ-t befizettük és visszaigényeltük még 2006 évbe. Közben a GVOP pályázat a maga lassúságával tovább folyt egy csomó adatszolgáltatás után 2007 év közepén közölték, hogy megkapjuk a vissza nem téritendő támogatást. Majd ezt követően újabb adatszolgáltatások után 2008 februárban átutalták a bankszámlánkra a támogatást. Kérdéseink a következők: ÁFA szempontjából kell-e módosítanunk a bevallásainkat, és ha igen milyen módon lehet ezt megtenni ? Számvitelileg a kifizetett összeg Rendkívüli bevételnek számít, amit azonnal halasztott bevételként elhatárolom, és ezt követően a beszerzett eszköz écs. arányában ( 7 év) Rendkívüli bevételként újból elszámolom. Ezt az eszközt még 2006 évben aktíváltuk. Mikortól tudjuk 7 évre elosztva rendkívüli bevételként elszámolni ? 2007 évre még vissza mehetek-e, ( 2007 év mérleget és adóbevallást még nem készítettük el). Van-e egyéb esemény amire oda kell figyelnem, hogy ne kövessek el hibát ?

A válasz megtekintéséhez be kell jelentkeznie!

Ingatlan bérbeadással foglalkozik a cégem. A bérleti díjat előre, folyamatos teljesítéssel, áfásan állítjuk ki. Szerződésben 30/60 napos fizetési határidő szerepel, amely a teljesítés napja is egyben. Ebben az esetben hogyan tudom alkalmazni, hogy a számla kelte és teljesítése között nem telhet el 15 nap?

A válasz megtekintéséhez be kell jelentkeznie!

Tavaly kiváltotttam a Szellemi Szabadfoglalkozást, és mivel nem voltam sem hallgató jogviszonyban, sem munkvállalóként, ezért becsületesen fizettem a tb járulékot, egészen szeptemberig, amikor ismét tanuló lettem egy egyetemen. A változást be is jelentettem azonnal az APEH-nél, és 1-2 hét múlva küldtek egy levelet hogy mivel ismét van hallgató jogviszonyom így nem kell fizetnem továbbá a tb járulékot. Viszont a minap küldött az APEH egy felszólítást, hogy fizessem ki a 2007 decemberig visszamenőleg az elmaradt havi tb járulékot (több mint 40 000 ft), holott tisztáztam már náluk! Úgy tudom a Szellemi Szabadfoglalkozás ha nem főállásként végzem, hanem tanulóként (tehát nincs állandó jövedelmem) vagy nyugdíjasként, vagy mellékállásként, mert egy fő állása van az illetőnek, az menetesül a tb járuk fizetése alól. A tanácsát szeretném kérni, szorongatott helyzetben vagyok.

A válasz megtekintéséhez be kell jelentkeznie!

Nagyon jó az oldal! Az új áfa tv. értelmezésével kapcsolatban kérek segítséget. Az 58.§ szerint határozott idejű elszámolás esetén a teljesítés dátuma megegyezik az esedékességgel. Konkrétan: ha egy cég folyamatosan, napi rendszerességgel szállít terméket egy vevőnek aki erre előleget fizet, majd szerződés alapján következő hónap elején számlázza azt le. Mi a teljesítés napja: a számla esedékessége, vagy az előző hó utolsó napja, ahogy ez 2008-ig volt az áfa tv. általános szabálya alapján a fizikai teljesítés időszaka.

A válasz megtekintéséhez be kell jelentkeznie!

Mivel munkáinkat alvállalkozóként kapjuk, számlát csak áfa nélkül állíthatunk ki. A munkáinknál felhasznált alapanyagok éves szinten a bevételünk 15%-át elviszik. Alapanyagot csak áfásan tudunk beszerezni. Gépek, berendezések, szerszámok szintén csak áfásan beszerezhetők. Mivel nyílászáró szereléssel foglalkozunk, csavarok, ragasztók és gépek nélkül nem tudunk alkotni. A nekünk felszámolt áfát hogy is fogjuk jóváírni, hogy mindenkinek de legfőképp nekünk jó legyen?!

A válasz megtekintéséhez be kell jelentkeznie!

Az APEH honlapján a csekély értékű ajándékkal kapcsolatban megjelent egy állásfoglalás, mely szerint ,ha a házastársak egy munkáltatónál dolgoznak egymásra tekintettel - mint hozzátartozónak - nem kérhetnek csekély értékű ajándékot. Gyermeiknek kérhetnek-e mindketten, mint közeli hozzátartozónak, vagy rájuk is az állásgoglalás vonatkozik.

A válasz megtekintéséhez be kell jelentkeznie!

Belföldi cégként EUR számlát kért tőlem egy szintén belföldi cég. Ilyen esetben 2008. jan 01-től a számlán fel kell tűntetnem az EUR árfolyamot ha jól tudom. A kérdés már csak az, hogy az MNB középárfolyamot kell figyelembe vennem vagy a számlavezető pénzintézetünk deviza eladási árfolyamát? Ill. ha véletlenül hibásan ment ki a számla (árfolyam lemaradt) és a számlát befogadó cég ezt 8 napon belül nem jelezte, tehát kifogás hiányában a számlát elfogadottnak tekintette, akkor köteles vagyok-e ezt a számlát sztornírozni és új számlát kiállítani? A számla így nem fele meg a törvényi előírásoknak és mivel gépi számla kézzel nem javíthatom. A másik kérdés, ha új számlát állítok ki és a teljesítés időpontja és az új számla kiállítási dátuma között 15 nap eltelik, akkor annak van valami jogi vagy adóhatósági következménye?

A válasz megtekintéséhez be kell jelentkeznie!

Cégünk méltányossági GYes-en lévőt szeretne alkalmazni takaritói munkakör betöltésére. Hány órában lehet alkalmazni? A cégnek mit kell utánna fizetni? Milyen járulékot kell tőle vonni? A kapott Gyes-t össze kell-e vonni a keresetével az adó előleg megállapitásánál?

A válasz megtekintéséhez be kell jelentkeznie!

Ha egy cég tovább számláz közüzemi díjjakat,milyen áfakörbe tartozik,vagy esetleg áfamentes-e?Közüzemi díjkeént szeretné tovább számlázni!

A válasz megtekintéséhez be kell jelentkeznie!

Hogyan kell szabályosan lezárni a számlatömböket? Van olyanunk i,s amit el sem kezdtünk használni, a számlanyilvántartó nyomtatványban meg nincs is rá hely, ahova a selejtezést beírhatnánk. Valami nyomtatványt is emlegetett az ezzel foglalkozó cikk, de nem részletezte, sajnos. Másik kérdésem: minden kiállított számlára kötelező a vásárló adószáma, vagy csak a fordított áfásra?

A válasz megtekintéséhez be kell jelentkeznie!